Governance e controllo interno
Verifichiamo processi, procedure e presidi aziendali per rafforzare gli assetti organizzativi, amministrativi e contabili. Supportiamo l’impresa nella costruzione di un sistema di controllo interno efficace, orientato alla riduzione dei rischi e al governo consapevole dell’operatività.
Il contesto
Governance e controllo interno
Un sistema di governo efficace consente all’impresa di individuare, monitorare e gestire i principali rischi aziendali, rafforzando i processi decisionali, la corporate governance e il funzionamento degli organi di amministrazione e controllo.
In questo contesto, il sistema di controllo interno rappresenta un presidio essenziale degli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili richiesti dall’art. 2086, comma 2, c.c. e dal Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza. Non si tratta di un adempimento formale, ma di uno strumento concreto per prevenire criticità operative, inefficienze, frodi aziendali e situazioni di squilibrio.
Supportiamo le organizzazioni nella verifica dei processi, nella valutazione dei presidi esistenti e nell’individuazione delle aree di miglioramento, attraverso attività di assessment, audit e analisi dei rischi.
Attività di controllo, analisi e assessment
Individuare le carenze e definire le azioni correttive
Le attività di controllo e assessment consentono di far emergere eventuali carenze organizzative, procedurali o operative e di definire interventi correttivi proporzionati al livello di rischio rilevato.
L’attività può riguardare, in particolare:
assessment regolamentari e due diligence, per valutare rischi attuali e potenziali dell’azienda o di specifici rami aziendali
audit su processi, operazioni o aree aziendali specifiche, per verificare la correttezza dell’operato e prevenire anomalie, inefficienze o frodi
EDP audit e IT audit, per valutare architettura IT, affidabilità, adeguatezza e sicurezza del sistema informativo
analisi dei processi e dei rischi operativi, con definizione di piani di mitigazione e misure di rimedio
L’intervento viene svolto attraverso accessi in azienda, esame della documentazione interna e confronto diretto con i responsabili di funzione, al fine di acquisire una conoscenza effettiva della struttura, dei processi e dell’operatività aziendale.
Funzioni di controllo interno
Le svolgiamo per conto vostro
Svolgiamo tutti i servizi inerenti le funzioni di Controllo Interno — anche istituite su base volontaria — con eventuale affiancamento o formazione:
Funzione di Revisione Interna.
Funzione di Gestione del Rischio.
Funzione di Controllo di Conformità.
Su richiesta, il servizio può essere fornito in esternalizzazione (outsourcing), esternalizzazione parziale (co-sourcing) o sub-esternalizzazione.
Governare i rischi, non subirli
Verifichiamo processi e presidi esistenti e vi affianchiamo nel rafforzare gli assetti e nel governare i rischi dell’operatività.
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